Potrivit informațiilor publicate de Irish Independent, anchetatorii încearcă să stabilească dacă anumite declarații fiscale au fost modificate astfel încât să genereze rambursări sau avantaje fiscale mai mari decât cele la care clienții ar fi avut în mod normal dreptul.
Investigația se află într-un stadiu în care suspiciunile nu au fost încă demonstrate în instanță, iar persoanele sau compania vizate beneficiază de prezumția de nevinovăție.
Cazul este însă important și pentru clienții care au folosit serviciul respectiv, deoarece orice neregulă identificată într-o declarație fiscală poate duce ulterior la verificări suplimentare din partea Revenue.
În Irlanda, contribuabilul rămâne responsabil pentru corectitudinea informațiilor transmise autorităților fiscale chiar dacă a folosit un contabil, un agent fiscal sau un serviciu extern pentru completarea declarațiilor.
Revenue avertizează contribuabilii să nu ofere niciodată unei terțe persoane datele proprii de autentificare pentru myAccount sau ROS. Un agent autorizat trebuie să acceseze sistemul prin propriile sale credențiale profesionale.
Autoritatea fiscală recomandă, de asemenea, verificarea periodică a datelor bancare înregistrate în contul Revenue, astfel încât eventualele rambursări să ajungă direct în contul contribuabilului și nu într-un cont controlat de o terță parte.
Dacă un client descoperă că într-o declarație fiscală au fost introduse informații incorecte, Revenue permite corectarea situației printr-o procedură de divulgare.
Aceasta poate fi folosită atunci când o persoană nu a declarat toate veniturile, a făcut o eroare într-o declarație sau a solicitat în mod incorect o reducere ori o rambursare fiscală.
În anumite situații, o divulgare făcută înainte de începerea unei investigații poate reduce semnificativ sancțiunile aplicate.
Revenue tratează însă mult mai sever situațiile în care există indicii privind falsificarea deliberată a unor declarații, documente sau cereri de rambursare.
Codul de practică al Revenue arată că printre faptele care pot duce la investigații penale se numără omisiunile deliberate din declarațiile fiscale, solicitările false de rambursare, folosirea unor documente falsificate și facilitarea evaziunii fiscale.
În astfel de cazuri, Revenue poate încerca recuperarea taxelor datorate, a dobânzilor și penalităților și poate transmite dosarul mai departe pentru o eventuală urmărire penală.
Decizia finală privind inițierea unei proceduri penale aparține Director of Public Prosecutions.
Pentru clienții unui serviciu fiscal aflat sub investigație, cea mai importantă măsură este verificarea propriilor declarații și a sumelor solicitate sau rambursate în ultimii ani.
Dacă există diferențe între informațiile furnizate contabilului și cele care apar în documentele transmise către Revenue, contribuabilul poate solicita o copie a declarațiilor depuse și poate cere o opinie independentă unui alt specialist fiscal.
Revenue recomandă explicit solicitarea unei a doua opinii atunci când o tranzacție sau o soluție fiscală pare neobișnuit de avantajoasă ori „prea bună pentru a fi adevărată”.
Ancheta privind serviciul de contabilitate continuă, iar autoritățile încearcă acum să stabilească amploarea eventualelor modificări făcute în declarațiile clienților și dacă acestea au fost deliberate.
Până la finalizarea investigației, acuzațiile rămân neconfirmate și nu există încă o concluzie judiciară privind răspunderea penală a celor implicați.
